武汉设计工程学院《财经纪律法规制度》

前  言

    为认真贯彻落实中央八项规定和省委六条意见等规定精神，便于全体教职工了解财经的基本政策、规定、制度和相关要求，更好地落实政策规定，严格执行财务制度，严肃财经纪律，防范廉政风险，参照湖北省财政厅2016年8月印制的《财经纪律法规制度手册》（第一辑）制定本制度。旨在进一步宣传财经法规，增强纪律约束，促进规范管理，源头遏制腐败，防治违反财经纪律行为的发生。希望对全体教职员工有所指导和帮助。

一、差旅费、会议费管理

    差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差（会议）所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

     1、 差旅活动的审批：出差人员必须按规定填写差旅事前审批单，具体包括出差人员姓名、职务、出差事由、地点、预计天数等，报单位有关领导批准。

     2、 差旅费的内容：差旅费中可以报销城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费、交通意外险（单位统一购买的除外）、民航发展基金、燃油附加费及经批准发生的退票费、改签费。上述内容之外的其他费用不得在差旅费中报销。

     3、城市间交通费：出差人员乘坐火车、飞机、轮船等交通工具，应按规定等级购票，凭据报销；超过规定等级的，超支部分由个人自理；低于规定等级的，不给予补助。

        乘坐交通工具的等级见下表：

     4、住宿费：出差人员可在职级对应的住宿费标准之内，自行选择入住的宾馆和房型，凭据报销，住宿费标准附后。

     5、伙食补助费：出差期间的就餐开支实行定额补助，其标准为：按自然天数计算，到省内出差的，每人每天补助100元；到西藏、青海、新疆出差的每人每天补助120元；到其他省份出差的，每人每天补助100元。

     6、市内交通费：出差期间的市内交通费实行定额包干，其标准为：按自然天数计算，到省内出差的，每人每天50元包干；到省外出差的，每人每天80元包干。其中，往返驻地和机场的交通费在包干标准内统筹解决，不另外报销。

     7、差旅费的报销：报销差旅费时，应当提供差旅审批单（见下表）、城市间交通费发票、住宿费发票等凭证。

二、接待费管理

1、活动事前审批：接待单位应填写《武汉设计工程学院接待事前审批单》（见下表）。

     2、事后审批：活动结束后，接待单位应如实填写接待清单，并由相关负责人审批。接待清单内容包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用、陪同人员等（见下表）。

     3、接待标准：每人每天不超过200元。

     4、陪餐人数：接待单位陪餐人数控制在来宾人数的1/3以内，最多不超过5人。

     5、接待费报销：接待费报销有“四要素”，包括：财务票据、派出单位公函(或邀请函、电话记录等)、接待事前审批单和接待清单等。接待实行一事一报，“四要素”不齐的，不得报销。

三、培训费管理

     1、培训费开支标准：培训地点在武汉市外，培训开支以综合定额标准为基数，按培训天数，分3个档次进行控制。综合定额标准为350元/人天，其中：住宿费150元/人天，伙食费100元/人天，场地费和讲课费70元/人天，资料费、交通费和其他费用30元/人天。

培训费实行综合定额标准如下：

    （1）15天以内的培训，其开支按综合定额标准控制；

    （2）15天以上（不含），30天（含）以内的培训，其开支按综合定额标准的80%控制，即280元/人天。

    （3）30天（不含）以上的培训，其开支按综合定额标准的70%控制，即245元/人天。

     2、培训地点在武汉市内的给予每人每天30元交通、资料及其他补贴，不另外报销交通费等费用。

     3、培训授课（包含讲座）费标准：副高级技术职称专业人员税后每半天最高不超过1000元（税后1000元，应纳税额为50元）；正高级技术职称专业人员税后每半天最高不超过2000元（税后2000元，应纳税额为300元）；院士、全国知名专家税后每半天一般不超过3000元（税后3000元，应纳税额为550元）。其他人员讲课参照上述标准执行。

     4、培训费授课费报销：报销时应当提供培训通知、城市间交通费票据（培训地点在武汉市以外）、实际参训人员签到表、讲课费签收单或培训机构出具的培训费票据、电子结算单等凭证、武汉设计工程学院培训授课费发放表（发放讲座费时用）。

四、评审费管理

    1、围绕本单位开展的所有活动需要评审的，本单位相关人员不得获取相关报酬。

    2、评审费标准：非本校评委每次评审费不得超过500元，本校评委每次不得超过200元。

    3、评审费报销：报销时应当提供活动策划书、武汉设计工程学院评审费发放表等凭证。

五、市内日常公用交通费管理

     1、外出办理学校有关事宜需用车的，需填报市内交通费审批单，本单位相关负责人签字审批后去后勤处要车，后勤处在审批单上注明无法派车原因后可通过“滴滴”平台派车。“滴滴”平台用车仅限于快车或出租车，平台用车尽量使用“拼车”。

     2、市内日常公用交通费报销：报销时需出具交通费审批单、打车截图（截图须有起止地点、时间、金额）、发票。

六、勤工俭学费用管理

      1、各单位因岗位编制未满，确需勤工俭学的需报人事处，填制武汉设计工程学院勤工俭学审批单，由人事处审定后方可使用勤工俭学人员。

      2、勤工俭学标准：6元/人小时，按月不超过800元/人

      3、勤工俭学报销：报销时需提供武汉设计工程学院勤工俭学审批单、武汉设计工程学院勤工俭学费用发放表。

七、误餐费、座谈会等其他费用管理

      1、因工作需要不能按时就餐的给予20元/人餐补贴，如需就餐按不高于20元/人餐标准凭票报销；部门内部座谈会不允许报销副食及水果等费用，如有外事接待需购买副食及水果的按以上接待费规定报销。

      2、误餐费报销：报销时需提供武汉设计工程学院误餐补贴发放表。

八、违规处理

    如有违反以上规定的，依法依规追究相关单位和人员的责任，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，给予行政处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。

以前的规定与本规定相冲突的，参照本规定执行。本规定自2018年1月1日起执行。